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要注意的勞保老年年金特點

文 張凱翔 勞保國保講師、中華民國勞務士協會理事長

98年1月1日就要施行的二代勞保，其中最重要的就是將老年、死亡的遺屬津貼與殘廢三大給付；改為老年年金、遺屬年金與失能年金。因勞工較關注勞保年金與國民年金的互動？使其達到如何合法多領給付？故單以老年年金中整理出幾個特點：

一 AB二式、擇優發給：大部份勞工被所謂的AB二式的計算公式與結構，搞得霧煞煞，不知該用A或B？事實上，當初在立法時，政府就已經考量到，並非每一個勞工都會計算清楚再選擇，所以，法條上是寫明「擇優發給」，非「擇優請領」，此差異是一由政府計算後以較高金額發給，另一為勞工申請前做選擇，舉例：老王選擇老年年金，經政府計算後，A式月領一萬元，B式月領一萬二千元，不用勞工選擇，就是政府主動發一萬二千元。勞工根本不需傷腦筋！做選擇!

二 可領不領、展延增給：依法勞工年滿六十歲且年資滿十五年，則自動從此時起，具有具有展延，不用申請，每延後一年請領就給四%，逐年累積，最高二十%。特別注意，這二十%，計算時不是一年二十%，而是每月領的年金再加計二十%，舉例；原月領一萬，經展延增給二十%變為月領一萬二千，一年就增給二萬四千元，增給的年效益達到二百四十%。目前勞工對展延的了解，多認為六十歲到六十五歲可展延，但實務上，並非所有勞工都是在九十八年一月一日時皆為六十歲，舉例勞工老丁在九十八年一月一日時滿六十五歲，且年資為二十五年，試問老丁可以展延嗎？又是從四%或二十%起算？這中的關鍵點，就在於老丁在六十歲時，勞保年資是否已滿十五年？如是；則展延四%就從當時累積起算到六十五歲，故老丁若在九十八年一月份申請年金，直接每月加給二十%！

三 提早要領、減額打折：勞保在未來十年內請領老年年金的標準點是六十歲，若勞工愈提早請領年金，只要年資滿十五年亦可，惟提早一年就減四%，最多減二十%，亦言之，勞工在五十五歲欲要請領年金，則其應領年金須打八折。

四 基數有限、年資無限：舊制度一次領，對於六十歲前，請領老年給付的基數計算，最多只計四十五基數，六十歲以後，最多再計五年，總之，勞保老年給付的基數最高計算五十個基數，不管加保年資幾年，這就是基數有限。但勞保年金制，加保一年就算一年，加保四十年就算四十年，年資完全不設限，稱為年資無限。這對早年就加保的高年資勞工，十分有利，因為基數可能約在五十餘歲就到頂，雖繳保費卻不計基數，現基數雖到頂，但年資仍可無限計算。

五 平均薪資、擇高五年：影響老年年金的有二大部分，一為前述的加保年資，一為平均月投保薪資。舊制度採用退職前三年，作為平均薪資，有利有弊，利的是直接反應退休前的所得替代率，弊的是，對受雇勞工在四十到五十歲的高峰期，卻無法採計。此次設計，凡採年金給付制，就用加保期間最高的六十個月的投保薪資，作為平均薪資。

六 九年不動、十年加一：在民國一百零六年（含），老年年金的標準點是六十歲，之後每二年延後一歲，故從一一五年起，老年年金請領標準年齡是六十五歲，如依目前法令，此時仍有展延增給及提早減額，只是標準點變為六十五歲。

七 勞保國保、年金擇一：老丁領自己的勞保老年年金；月領一萬六千，其配偶阿花領國保的老年年金五千，當老丁不幸死亡，阿花原可領老丁的一萬六千之半數；八千遺屬年金，但因阿花已請領自己的國保年金，依法；阿花只能擇一領取八千或五千，而非八千加五千。惟須特別注意，是年金才須擇一，若老丁屬於勞保局的老客戶（意謂：在九十八年一月一日前曾有勞保年資），則阿花亦可選擇請領一次金與已領年金的差額保證領回。

八 差額保證/遺屬續領:政府為鼓勵被保險人選擇年金制,特從人性面上設計,若被保險人在領年金時死亡,只要已領年金小於舊制一次金,其遺屬(免受55歲以上等嚴苛限制)就可領回一次金差額或續領年金的5折(此時遺屬就有55歲等限制).

新的制度，磨合期免不了，勞工的權益，問天問地不如問自己，個人相信，此時此刻該是聯絡自己的理專或保險服務人員，提供另一種有別於政令宣導的有料管道的好時機。